איך לא להיתקע בין חודש לחודש

הרבה עסקים רווחיים נתקעים. לא כי הם מפסידים, אלא כי הכסף נכנס אחרי שהוא צריך לצאת. אפשר להיות עם רווח בספרים, ובלי כסף לשלם משכורות בתחילת החודש.

אתם לא לבד בזה. בישראל היו ב-2024 כ-711 אלף עסקים פעילים, ובכ-55% מהם אין אף שכיר (הלמ״ס). רובם עסקים קטנים, שבהם בעל העסק הוא גם מנהל הכספים. לפי אותם נתונים, 89% מהעסקים שנפתחו ב-2023 שרדו לשנה השנייה, אבל רק 23.1% מהעסקים שנפתחו ב-2005 עדיין פעלו אחרי 20 שנה. בענף האירוח והאוכל זה רק 9.4%. הלמ״ס לא מפרסמת למה עסקים נסגרים, ולכן לא נמציא לכם מספר. אבל לדעת מתי הכסף נכנס ויוצא זה אחד הדברים הפשוטים ביותר שמחזקים עסק.

מה ההבדל בין רווח לתזרים?

רווח זה כמה העסק הרוויח: ההכנסות פחות ההוצאות, לפי מה שנרשם בספרים. תזרים מזומנים זה מתי הכסף באמת נכנס לחשבון הבנק ומתי הוא יוצא ממנו.

אם הפקתם חשבונית ב-1 בחודש, היא נרשמת כהכנסה באותו חודש. אבל אם הלקוח משלם אחרי חודשיים, בחשבון הבנק אין עדיין שקל. בינתיים השכירות, הספקים והמע״מ לא מחכים.

למה העסק רווחי ובכל זאת אין כסף?

1. לקוחות משלמים מאוחר. הפקתם חשבונית בתחילת החודש, והכסף מגיע אחרי 60 יום.
2. מע״מ שנראה כמו כסף שלכם. חלק ממה שנכנס שייך למדינה. מי שמוציא אותו, מגלה את זה ביום התשלום.
3. הוצאות קבועות שגדלו לאט. שכירות, מנויים, עמלות. כל אחת קטנה, ויחד הן אוכלות את המרווח.
4. כסף ששולם מראש. מלאי, ציוד או חומרי גלם שקניתם לפני שמכרתם.

כמה מהכסף שנכנס הוא בכלל מע״מ?

מע״מ (מס ערך מוסף) הוא מס שהעסק גובה מהלקוח ומעביר למדינה. מ-1 בינואר 2025 שיעור המע״מ הוא 18% (החלטת הממשלה).

בסכום שכבר כולל מע״מ, החלק של המע״מ הוא 18 מתוך 118, כלומר בערך 15.25%. דוגמה בדויה: עסק מכר ב-₪80,000 כולל מע״מ. כ-₪12,200 מתוכם הם מע״מ עסקאות, כלומר המע״מ על המכירות.

את זה לא משלמים במלואו. מקזזים ממנו את מע״מ התשומות, המע״מ ששילמתם על הוצאות העסק. מה שמשלמים בפועל הוא ההפרש. כמה בדיוק לשים בצד בכל חודש תלוי בעסק שלכם, וכדאי לבדוק עם רואה החשבון.

מתי משלמים? עסק עם מחזור עד הסף משלם פעם בחודשיים, ומעליו פעם בחודש. ב-2026 הסף הוא ₪1,775,000, ורשות המסים קובעת לאיזו קבוצה אתם שייכים (רשות המסים). הדוח והתשלום מגיעים עד ה-15 בחודש שאחרי התקופה, ובדיווח ובתשלום מקוון עד ה-19 (gov.il). מי שמשלם פעם בחודשיים, משלם סכום כפול. כדאי לסמן את זה בלוח.

כמה ימים העסק יכול להחזיק בלי הכנסות?

יש מדד פשוט שנקרא ימי כרית: כמה ימים העסק יכול להמשיך לשלם את ההוצאות הרגילות שלו מהכסף שכבר בחשבון, אם לא ייכנס שקל.

מחקר אמריקאי גדול של JPMorgan Chase Institute בדק כ-597 אלף עסקים קטנים בארה״ב. העסק החציוני (זה שבאמצע) החזיק כסף ל-27 יום. במסעדות זה היה רק 16 יום, ובקמעונאות 19 (JPMorgan Chase Institute). כלומר, לחצי מהעסקים היה פחות מחודש של כסף. זה מחקר מארה״ב, לא מישראל, אבל המדד עצמו מתאים לכל עסק.

איך מחשבים לעצמכם? מחלקים את היתרה הממוצעת בחשבון בהוצאה הממוצעת ליום. דוגמה בדויה: ₪30,000 בחשבון, ובממוצע יוצאים ₪1,500 ביום. יוצא 20 ימי כרית. אין מספר „נכון" אחד, אבל כדאי לדעת את שלכם, ולראות אם הוא עולה או יורד.

מתי בחודש יוצא הכי הרבה כסף?

אצל רוב העסקים בישראל, אמצע החודש הוא השבוע הכבד. זה לוח החודש הכבד של Vericore, לתלות ליד המחשב:

גם מקדמות מס הכנסה וניכויים יוצאים בדרך כלל באמצע החודש. את המועדים המדויקים שלכם כדאי לבדוק עם רואה החשבון. ומדי פעם יש הארכות, לכן שווה להציץ בלוח המועדים של רשות המסים.

מה עושים כבר החודש?

• מפרידים את המע״מ בראש. כל כסף שנכנס, חלק ממנו כבר לא שלכם. יש בעלי עסקים שמעבירים אותו לחשבון נפרד, כדי שלא יתבלבלו. כמה בדיוק להעביר, כדאי לבדוק עם רואה החשבון.
• מסמנים בלוח השנה את הימים הכבדים: משכורות, מע״מ, ביטוח לאומי, שכירות. ככה רואים מראש איפה עלול להיות חור.
• מקצרים את הזמן עד שמשלמים לכם. תנאי תשלום ברורים בחשבונית, ותזכורת עניינית יום אחרי המועד. (על זה יש לנו מדריך נפרד.)
• עוברים פעם בחודש על ההוצאות הקבועות. שואלים על כל אחת: אני עדיין צריך את זה? אפשר במחיר אחר?
• מחשבים פעם בחודש את ימי הכרית. מספר אחד שמראה לאן הולכים.

דוגמה בדויה

מאפייה מכרה בספטמבר ב-₪80,000, כולל מע״מ. הרווח בספרים: ₪9,000. כ-₪12,200 מהמכירות הם מע״מ עסקאות, לפני שמקזזים את המע״מ על ההוצאות. ועוד ₪15,000 לא נכנסו עדיין מלקוחות עסקיים. בחשבון הבנק, ב-15 לחודש, היה פחות ממה שצריך למע״מ. הפתרון לא היה „למכור יותר", אלא לגבות מהר יותר ולשים בצד את המע״מ.

איך Vericore עוזרת

Vericore מראה לכל חודש כמה נכנס, כמה יצא, ומה המע״מ של התקופה. כך לא מתבלבלים בין רווח לבין כסף שאפשר להוציא.

שאלות נפוצות

מה זה תזרים מזומנים?

מתי כסף באמת נכנס לחשבון ויוצא ממנו, ולא מתי ההכנסה או ההוצאה נרשמו בספרים.

איך ייתכן רווח בלי כסף בבנק?

לקוחות משלמים אחרי שבועות או חודשים, ובינתיים מע״מ, משכורות וספקים יוצאים בזמן. גם מלאי שקניתם מראש תופס כסף.

כמה מהמכירות שייך למע״מ?

בסכום שכולל מע״מ של 18%, בערך 15.25% הוא מע״מ, לפני שמקזזים את המע״מ על ההוצאות. כמה לשים בצד, כדאי לבדוק עם רואה החשבון.

מתי משלמים מע״מ?

עד ה-15 בחודש שאחרי התקופה, ובדיווח מקוון עד ה-19. פעם בחודש או פעם בחודשיים, לפי המחזור של העסק.

כמה כסף צריך להשאיר בחשבון?

אין מספר אחד. במחקר אמריקאי גדול, לעסק קטן חציוני היה כסף ל-27 יום, ולמסעדה ל-16. חשבו את ימי הכרית שלכם, ועקבו אחריהם.

מקורות

1. gov.il/he/pages/dec1270-2024
2. kolzchut.org.il/he/הגשת_דו"חות_תקופתיים_ותשלום_מס_ערך_מוסף
3. gov.il/he/service/reporting-or-payment-of-vat-reports
4. gov.il/he/pages/vat-rate-amount-new
5. gov.il/he/service/itc-payment-online-incometax
6. btl.gov.il/Pages/BenefitsPaymentDates.aspx
7. btl.gov.il/Insurance/National Insurance/type_list/Self_E…
8. cbs.gov.il/he/mediarelease/DocLib/2025/250/29_25_250b.pdf
9. jpmorganchase.com/institute/all-topics/business-growth-and-entr…

מידע כללי שנכתב על ידי צוות Vericore. זו לא עצה מקצועית אישית. בנושאי מס, כדאי לבדוק עם רואה החשבון שלכם.